Những khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế – Người dân cần nắm rõ

Trong thời đại giao dịch không dùng tiền mặt đang ngày càng phổ biến, việc hiểu rõ các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân có chịu thuế hay không là điều vô cùng quan trọng. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn nhận diện chính xác những khoản tiền phải chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi chuyển khoản, để tránh rơi vào các rắc rối pháp lý và bị truy thu thuế bất ngờ.

Căn cứ xác định tiền vào tài khoản cá nhân có bị đánh thuế

Cơ quan thuế không đánh giá dựa trên số tiền ra vào tài khoản, mà xác định nghĩa vụ thuế theo bản chất thu nhập. Nếu khoản tiền đó được xác định là thu nhập chịu thuế, người nhận sẽ phải nộp thuế theo quy định. Dưới đây là các khoản tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân phải nộp thuế TNCN mà bạn cần lưu ý:

1. Tiền lương, tiền công và các khoản có tính chất tương tự

Đây là loại thu nhập chịu thuế phổ biến nhất. Mọi khoản lương, thưởng, phụ cấp từ tổ chức, công ty chi trả cho cá nhân đều phải nộp thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

• Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế trước khi chi trả.

• Người có thu nhập từ nhiều nguồn phải tự quyết toán thuế cuối năm.

Các khoản lương chuyển khoản đều được lưu vết và là cơ sở đối chiếu của cơ quan thuế.

2. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh

Nếu bạn sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền từ:

• Bán hàng online

• Cung cấp dịch vụ (viết lách, thiết kế, dạy học, tư vấn…)

Thì đây là thu nhập chịu thuế. Bạn sẽ phải nộp thuế TNCN và thuế giá trị gia tăng (VAT) nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.

Cơ quan thuế có thể giám sát giao dịch thường xuyên để yêu cầu kê khai và nộp thuế đầy đủ.

3. Phí hoa hồng, thu nhập từ cung cấp dịch vụ

Các khoản phí từ:

• Môi giới

• Làm dịch vụ trung gian

• Rút tiền hộ (chỉ tính phần phí)

Đều được xem là thu nhập chịu thuế TNCN. Mặc dù tiền gốc không bị tính thuế, nhưng phần tiền bạn nhận vì công sức cung cấp dịch vụ sẽ bị đánh thuế.

4. Thu nhập từ lãi cho vay

Nếu bạn cho tổ chức hoặc doanh nghiệp vay tiền và nhận lãi, thì phần lãi suất phải chịu thuế TNCN 5%. Thông thường, bên vay có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế trước khi trả tiền lãi.

Lưu ý: Nếu bạn cho người thân, bạn bè vay cá nhân và có lãi, khoản lãi này không thuộc diện chịu thuế TNCN.

5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (khai báo không trung thực)

Theo quy định, khi bán nhà đất:

• Người bán nộp thuế TNCN 2% trên giá ghi trên hợp đồng công chứng.

• Nếu giá thực tế giao dịch cao hơn giá khai báo nhiều lần, cơ quan thuế có quyền ấn định lại giá trị và truy thu phần thuế chênh lệch, kèm tiền phạt chậm nộp.

Vì vậy, nếu tiền chuyển vào tài khoản không khớp với giá khai trên hợp đồng, bạn có thể bị kiểm tra dòng tiền và truy thu thuế.

9 khoản tiền chuyển vào tài khoản không phải chịu thuế

Không phải mọi khoản tiền vào tài khoản cá nhân đều phải nộp thuế. Dưới đây là các trường hợp hợp pháp không chịu thuế TNCN:

1. Tiền tặng, cho, vay mượn giữa người thân, vợ chồng, bạn bè.

2. Lương, thưởng đã nộp thuế chuyển cho người nhà.

3. Kiều hối – tiền từ người thân ở nước ngoài gửi về.

4. Tiền thu hộ, chi hộ (ví dụ shipper thu hộ COD).

5. Tiền gốc trong dịch vụ rút/chuyển hộ (chỉ tính phí dịch vụ mới bị đánh thuế).

6. Tiền đáo hạn vay ngân hàng, chuyển tiếp ngay.

7. Lãi từ vay cá nhân không phải doanh nghiệp (ví dụ: chơi hụi, hụi hè).

8. Tiền bán nhà đất đã nộp thuế đầy đủ, giá khai báo khớp thực tế.

9. Tiền lương từ nước ngoài đã nộp thuế theo quy định nơi làm việc.

Lời khuyên để tránh rắc rối pháp lý về thuế

Để bảo vệ bản thân và không bị truy thu thuế bất ngờ, bạn nên:

✅ Phân tách tài khoản rõ ràng

• Sử dụng tài khoản riêng cho kinh doanh và tài khoản cá nhân.

• Không trộn lẫn giao dịch cá nhân với doanh thu kinh doanh.

✅ Lưu giữ chứng từ đầy đủ

• Giữ lại hợp đồng, hóa đơn, giấy xác nhận chuyển tiền, giấy ủy quyền…

• Là bằng chứng chứng minh tính chất khoản tiền.

✅ Kê khai trung thực

• Đặc biệt trong giao dịch bất động sản, cần kê khai đúng giá trị thực tế.

• Tránh bị ấn định lại giá và chịu phạt vì khai thấp để trốn thuế.

Kết luận

Việc hiểu rõ những khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân có chịu thuế hay không là điều bắt buộc trong thời đại số hóa tài chính hiện nay. Nắm bắt đúng các quy định sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro không đáng có và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch, đúng luật.

Theo Đời Sống Pháp Luật